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什么是预算管理一体化系统?从使用目的到方法的介绍

发布人:Teamface     发布时间:2022-04-25 16:55:19 原创 分享

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实施预算管理对于发现管理问题、确定管理和业务改进方向极为有效。
但是,为了正确预算和分析绩效,有必要了解预算管理的目的并遵循正确的流程。
这一次,Teamface确定将解释预算管理的概要、实施它的优点、预算管理的使用目的到方法的要点介绍。
 
什么是预算管理?
公司进行的预算管理是一种“业务管理”,它为实现公司的销售目标和生产效率而对各种资源进行汇总和调整。
什么是预算管理一体化系统?从使用目的到方法的介绍
首先,企业管理主要有以下几种方法。
生产控制:对生产过程、原材料采购等生产进行管理和调整。
财务管理:进行财务管理和协调,如现金流和资金管理
销售管理:管理和协调销售,如产品销售和销售活动
人事和劳动管理:招聘和培训员工,管理和协调工作环境
如您所见,企业管理方法多种多样,但其中预算管理的目的是管理和调整企业预算。

首先,让我们看一下预算管理的概要和具体例子,以及预算管理的优点。
 
预算管理的概述和目的
预算管理的具体内容如下。
  1. 制定一年预算计划,制定管理指标(如3月结算,12月开始制定)
  2. 检查预算计划的进度并定期分析问题
  3. 将分析结果反馈到现场并实施改进
  4. 会计年度结束时,将一年的预算计划与实际结果进行比较分析,作为下一会计年度(初步和实际管理)的参考值。
 
预算管理的范围是从预算制定到计划执行、一年分析总结的一系列流程。
 
它具有监控功能,可以分析和了解“是否已顺利实现”、“是否已实现数值目标”以及“根据一年的结果将在下一财政年度做什么”。
 
许多公司为了实现他们的愿景和利润目标,制定了三种管理计划:短期(1年或更短)、中期(3-5年)和长期(5-10年)。为了实现三大管理计划,必须
通过预算编制预先确定资金(钱)、物资(物)、人员(人)等的管理和分配方案。
 
预算管理在经营战略上可以说是一项重要的业务。
 
预算管理的好处
 
预算管理的优点包括“通过量化目标明确方向”、“有效分配供应和成本”和“在管理过程中提取和消除问题”的能力增加。
 
通过量化预算管理并与员工共享,每个部门和个人要实现的销售目标变得清晰。可以根据销售目标设定业务计划、人员配备、个人任务等。

即使计划延迟或公司亏损,也可以立即着手改善问题和修改预算,从而实现稳定的管理。
此外,预算管理可以实现成本、物资、人员等的适当分配和运营。如果我们能够有效地将有限的管理资源提供给我们需要的地方,我们就可以期望提高整个公司的生产力和成本效益。
 
预算类型
公司的预算是根据公司想要实现的愿景和销售额确定的数字目标。销售目标和利润目标适用。
预算有四种主要类型:
  1. 销售预算
  2. 成本预算
  3. 费用预算
  4. 利润预算
让我们按顺序看看它们。
 
销售预算
销售预算是一个数值目标,主要根据过去提高的销售业绩和未来希望达到的经营目的来确定。在许多情况下,这些数字是在过去的销售业绩之外确定的,例如,“如果上一期的销售业绩为 1 亿元,则本期的预算将为 1.2 亿元”。
由于销售预算数字在制定预算时会受到市场趋势和汇率的影响,因此一般会在财政年度中期定期进行审核。
 
成本预算
成本预算是购买制造产品所需的原材料和为客户提供服务所需的货物的成本的数值目标。根据产品的生产量和采购成本确定,根据利润预算和销售预算确定。
与销售预算一样,是需要根据世界形势灵活审查的预算计划。
 
费用预算
费用预算是费用的数值目标,是与公司的生产活动分开发生的“公司持续经营所需的费用”。销售、一般和行政费用适用。与受市场趋势影响的销售预算和成本预算不同,它们受世界形势影响不大。
 
费用列入预算的费用具体如下:
  1. 办公室和商店的租金和水电费
  2. 开发和保护销售渠道的成本
  3. 广告费用
  4. 营销成本
 
小结
减少费用预算将导致整个企业的支出减少,利润增加。相反,如果你增加它,而不是增加支出,可以包括投资金额,着眼于有效营销,向客户做广告,确保新的人力资源等。
 
让我们在考虑公司的情况和目标的同时组织适当的数量。
 
利润预算
利润预算是一个与“你想赚多少利润”相关的数字目标,是公司的主要目标之一。它是按销售额-(成本+费用)计算的最终利润额的目标。
 
即使没有达到销售预算,如果能够成功地降低成本和费用,也可以实现最终的利润目标。
换言之,为了实现利润预算,必须妥善管理所有的销售预算、成本预算和费用预算。
 
我们将根据过去的销售业绩、成本/费用金额、未来的业务前景等进行综合判断。这是一个在第一阶段确定的数值目标,因为它是销售预算和成本预算的基础。
 
预算管理流程
预算管理流程主要适用于PDCA循环。
PDCA循环是通过重复计划⇒执行⇒评估⇒改进的循环,持续致力于企业管理和业务改进的方法。

让我们看一下预算管理的PDCA循环的一般流程。
  1. 预算(计划)
  2. 根据预算执行计划(做)
  3. 预算绩效的预先分析(检查)
  4. 基于分析改进(行动)
 
预算(计划)
预算管理的第一个过程是在分析参考过去业绩和市场趋势的同时,规划销售预算、成本预算、费用预算、利润预算等。
让我们看一个预算流程的例子。
  1. 设定利润预算
  2. 计算人工成本、固定成本、其他成本等。
  3. 设定销售预算和成本预算
  4. 制定费用预算,包括销售、一般和管理费用
  5. 进行最后的调整
 
确定预算有两种主要模式。
自上而下型:由管理层自行决定为每个部门设定预算的方法。虽然可以根据管理的实际情况迅速做出决策并组织起来,但存在难以反映现场人员和工作内容的实际情况的缺点。
自下而上型:由各部门现场决定的预算汇总设定。它没有反映行业的意见,但缺点是数字与公司的利润目标不同。
 
在国内,经常有两种预算,自上而下型和自下而上型,相互摩擦调整。
 
根据预算执行计划(做)
根据预算编制(Plan)中设定的各预算金额,执行实际反映预算管理的管理(Do)。
重点是在每次检查进度的同时继续进行。我们将继续设置时间以检查是否与预算计划有任何差异,例如每月或每季度关闭帐户。
 
预算绩效的预先分析(检查)
定期分析(检查)计划执行(Do)中途的数值并进行改进。
作为分析的结果,如果在学期开始时发现进度有延迟或缺陷,我们将制定对策计划。
 
预算管理中使用的方法是预算差异分析。预算差异分析是计算预算与实际值之间的差异(预算差异),识别期间的变化,然后找出与迄今为止结果相关的问题。
预算差异分析的三种方法:
  1. 简单比较:比较实际值与预算的简单方法
  2. 管理适应法:将预算的实际计量值和利润差异分解为利润差异和成本差异,进一步分解分析为市场数量差异和产品构成差异的方法。
  3. 战略框架:如何创建和分析自己的原始框架
 
基于分析改进(行动)
我们将分析(Check)发现的问题和已经得出的改进计划反馈到现场,并实际进行改进(Action)。具体例子如下。
 
  1. 上调销售预算
  2. 准备好融资
  3. 指示减少广告支出
  4. 为业绩不佳的部门调整人员和预算
  5. 决定是继续还是退出新业务
 
小结
执行一年的预算管理后,将迄今为止的定期分析结果汇总,作为一年的实际结果。通过分析实际结果与学期开始时设定的预算计划之间的差异,可以识别整个学期的问题并制定下一学期及以后的改进计划。
 
预算管理要点
要在预算管理中取得成功,在制定预算、执行计划以及分析绩效和进度时,牢记要点非常重要。如果我们能够实施适当的计划、提高员工意识并提供有效的反馈,我们应该能够改善我们的业务状况。
 
我们将围绕“预算”、“计划执行”和“分析/反馈”的问题来解释预算管理的要点。
 
预算(计划)点
预算(计划)的要点是:
  1. 明确预算编制规则和机制
  2. 预先组织为预期中期变化的数字目标
  3. 不要让它成为一个容易实现的预算
  4. 不要让预算无法实现
  5. 与网站共享预算金额和预算设置的目的
 
在明确制定计划的标准和信息的同时,我们的目标是组织系统,使其能够灵活地应对改进和变化等轨迹修正。

此外,由于目的是发现公司存在的潜在问题和改进,因此有必要避免使预算金额变得毫无意义,例如太容易或太困难。
 
计划执行(Do)点
计划执行(Do)的关键点是:
  1. 牢记执行预期定期进度管理(预测功能)
  2. 让每个员工都知道基于计划的业务执行
  3. 建立一个汇总结果的系统,以便以后的分析可以很容易地完成。
  4. 小心管理员工的积极性
 
实际执行该计划的是该领域的员工。创造一个员工可以轻松进行预算规划的环境也是预算管理的。
 
分析/反馈的关键点(检查/行动)
 
分析(检查)和反馈(行动)的关键点是:
  1. 不要成为“预算管理为预算管理”(不要太拘泥于实现预算)
  2. 不要被少数人所淹没而忽视该领域的整体利益和意见
  3. 建立可以适当地向站点提供反馈的联系系统
  4. 披露提供反馈所需的信息以及网站要求的信息。
  5. 使用Excel、会计软件和其他工具管理进度和成就
 
正所谓公司是有生命的东西,要在不断变化的形势下实现预算目标,始终保持改进的意识和灵活的态度是很重要的。
 
切不可因预算完成而错过重要的商务谈判,或错过业务退出的时机。首先,让我们在优先考虑管理目标和员工激励的管理前提下进行预算管理。
 
正确的业务管理与预算管理!
预算管理是对“工作是否按照预算制定完成”和“进度是否有问题”进行分析,每次都进行改进的一种业务管理。

运营得当,企业利润更高,运营效率更高,员工生产力更高。为此,重要的是要了解正确的流程并确定每个阶段的重点。

为了提高今后的管理水平,请以预算管理为前提进行业务管理。
 
 
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